SV-Bonus: Bis zu 1.398 Euro und die Frist für 2021
Wer wenig verdient und deshalb kaum oder gar keine Lohnsteuer zahlt, kann sich über die Arbeitnehmerveranlagung trotzdem Geld zurückholen: einen Teil der Sozialversicherungsbeiträge. Für das Jahr 2025 sind das bis zu 1.398 Euro. Und wer noch Jahre offen hat, sollte auf den Kalender schauen: Die Veranlagung für 2021 geht nur noch bis 31. Dezember 2026.
Was die SV-Rückerstattung ist
Bei kleinen Einkommen ergibt die Berechnung oft eine Einkommensteuer unter null. Dann erstattet das Finanzamt laut Finanzministerium 55 Prozent der Sozialversicherungsbeiträge zurück, die du als Arbeitnehmer gezahlt hast. Man spricht deshalb auch von Negativsteuer. Für 2025 gelten diese Obergrenzen:
| Steuerjahr 2025 | höchstens |
|---|---|
| SV-Rückerstattung | 487 Euro |
| SV-Rückerstattung mit Anspruch auf Pendlerpauschale | 608 Euro |
| dazu SV-Bonus, wenn der Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag zusteht | bis zu 790 Euro |
| zusammen ohne Pendlerpauschale | 1.277 Euro |
| zusammen mit Pendlerpauschale | 1.398 Euro |
Die beiden Summen ergeben sich aus den Werten des Finanzministeriums. Den vollen SV-Bonus gibt es nur bei einem Jahreseinkommen bis 19.424 Euro. Darüber wird er weniger, ab 29.743 Euro fällt er ganz weg. Wie viel du tatsächlich bekommst, hängt also von deinem Einkommen und von deinen Beiträgen ab, denn mehr als 55 Prozent davon gibt es nicht zurück. 1.398 Euro sind der Höchstwert, nicht der Normalfall.
Wer davon profitiert
Typisch sind Teilzeitkräfte, Lehrlinge, Ferialjobber oder alle, die nur einen Teil des Jahres gearbeitet haben. Ausbezahlt wird die Rückerstattung nur über die Arbeitnehmerveranlagung. Manche Fälle erledigt das Finanzamt von sich aus mit einer antragslosen Veranlagung, darauf verlassen solltest du dich aber nicht: Wer selbst eine Erklärung abgibt, kann auch Werbungskosten, Sonderausgaben oder das Pendlerpauschale geltend machen.
Die Frist: 2021 nur noch bis Jahresende
Eine freiwillige Arbeitnehmerveranlagung kannst du laut Finanzministerium bis zum Ablauf des fünften Jahres nach dem jeweiligen Steuerjahr beantragen. Für 2021 heißt das: bis 31. Dezember 2026. Ab Jänner ist 2021 verloren, die Jahre 2022 bis 2025 kannst du noch nachholen. Abgegeben wird über FinanzOnline oder mit dem Formular L1 beim Finanzamt.
Für 2021 gelten übrigens nicht die Beträge aus der Tabelle oben. Rückerstattung und SV-Bonus waren damals niedriger, sie wurden seither mehrmals angehoben.
Hilfe in Baden und Umgebung
Für Arbeitnehmer ist die AK-Bezirksstelle Baden in der Wassergasse 31 die Anlaufstelle in der Nähe, Telefon 05 7171 25250. In Leobersdorf gibt es am Montag, 14. Dezember 2026, ab 18 Uhr eine kostenlose Beratung zur Arbeitnehmerveranlagung in der alten Gemeinde am Marktplatz 7, ohne Anmeldung. Das ist knapp, aber noch vor Ablauf der Frist für 2021.
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